ชั่วโมงนี้ หลายคนหันมาใส่ใจดูแลสุขภาพกายให้แข็งแรงกันมากขึ้น ทั้งออกกำลังกาย ฟิตหุ่น กินคลีน แต่สิ่งสำคัญอีกอย่างที่เราควรดูแลให้แข็งแรงไปพร้อมกัน ก็คือ “สุขภาพทางการเงิน” ดังนั้น เราจะพาเพื่อนๆ ไปคำนวณ “อัตราส่วนทางการเงิน” ที่สามารถใช้เป็นตัวชี้วัดเบื้องต้นว่า เรามีสุขภาพทางการเงินที่แข็งแรงหรือเปล่า ถ้าพร้อมแล้ว…ไปคำนวณกันเลยครับ
1. อัตราส่วนสภาพคล่อง : เช็คว่า “จ่ายหนี้ระยะสั้นไหวมั้ย”
อัตราส่วนสภาพคล่อง (Liquidity Ratio) เป็นอัตราส่วนที่บอกว่าเรามีสินทรัพย์สภาพคล่อง เช่น เงินสด เงินฝากธนาคาร เป็นต้น เพียงพอชำระหนี้ระยะสั้นที่จะครบกำหนดภายใน 1 ปีหรือไม่ โดยมีสูตรดังนี้
อัตราส่วนสภาพคล่อง = สินทรัพย์สภาพคล่อง / หนี้สินระยะสั้น
โดยอัตราส่วนสภาพคล่องควรมีค่ามากกว่า 1 หากคำนวณแล้วได้ค่าน้อยกว่า 1 ให้รีบหาทางเพิ่มสินทรัพย์สภาพคล่อง เพื่อจะได้มีเงินมาชำระหนี้ระยะสั้นที่จะครบกำหนด หรือวางแผนแปลงหนี้ระยะสั้นเป็นหนี้ระยะยาว หรือแปลงหนี้ดอกเบี้ยสูงเป็นหนี้ดอกเบี้ยต่ำ
2. อัตราส่วนสภาพคล่องพื้นฐาน : เช็คว่า “เตรียมเงินยามฉุกเฉินพอมั้ย”
อัตราส่วนสภาพคล่องพื้นฐาน (Basic Liquidity Ratio) เป็นอัตราส่วนที่บอกว่า หากเกิดเหตุการณ์ฉุกเฉิน เช่น กรณีขาดรายได้เนื่องจากเจ็บป่วย ประสบอุบัติเหตุ ตกงานกระทันหัน เป็นต้น เราจะมีเงินหรือสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอที่จะดำรงชีวิตได้กี่เดือน โดยมีสูตรดังนี้
อัตราส่วนสภาพคล่องพื้นฐาน = สินทรัพย์สภาพคล่อง / เงินสดที่ใช้จ่ายต่อเดือน
อัตราส่วนนี้ควรมีค่าอยู่ระหว่าง 3-6 เท่า ซึ่งจำนวนเดือนที่ต้องสำรองเงินไว้จะแตกต่างกันไปในแต่ละบุคคล เช่น ใครมีรายได้ทางเดียว ควรสำรองเงินไว้ใช้จ่ายให้พออย่างน้อย 6 เดือน เป็นต้น ทีนี้ ใครคำนวณแล้วได้ค่าน้อยกว่า 3-6 เดือน ให้รีบสำรองเงินก้อนนี้แบบด่วนๆ เพื่อรับมือกับเหตุฉุกเฉินที่อาจเกิดขึ้นได้ตลอดเวลา นอกจากนี้ หากได้ใช้เงินสำรองดังกล่าวไปแล้ว ต้องหาเงินมาเติมเพิ่มให้เพียงพอทันทีที่สามารถทำได้
3. อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ : เช็คว่า “หนี้สินโดยรวมสูงไปมั้ย”
อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ (Debt to Asset Ratio) ชี้ให้เห็นว่า สัดส่วนหนี้ทั้งหมดที่มีสูงเกินไปหรือเปล่า มีความเสี่ยงที่ไม่สามารถจ่ายหนี้ได้ตามกำหนดชำระหรือไม่ โดยมีสูตรดังนี้
อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ = หนี้สินรวม / สินทรัพย์รวม
โดยอัตราส่วนนี้ไม่ควรเกิน 50% หากใครคำนวณแล้วเกิน 50% ก็มีความเสี่ยงที่จะมีทรัพย์สินไม่พอจ่ายหนี้เมื่อถึงกำหนด ให้รีบวางแผนลดหนี้สินลง รวมถึงหาทางรายได้เพิ่มให้เพียงพอสำหรับชำระหนี้ในอนาคต
4. อัตราส่วนการชำระคืนหนี้สินจากรายได้ : เช็คว่า “มีรายได้พอชำระหนี้ตามกำหนดมั้ย”
อัตราส่วนการชำระคืนหนี้สินจากรายได้ (Debt Service Ratio) เป็นอัตราส่วนที่บอกว่า เราสามารถหารายได้มาชำระหนี้สินที่มีอยู่ได้หรือไม่ โดยมีสูตรดังนี้
- อัตราส่วนการชำระคืนหนี้สินจากรายได้ (รายเดือน) = การชำระคืนหนี้สินต่อเดือน / รายได้รวมต่อเดือน
- อัตราส่วนการชำระคืนหนี้สินจากรายได้ (รายปี) = การชำระคืนหนี้สินต่อปี / รายได้รวมต่อปี
โดยอัตราส่วนนี้ไม่ควรเกิน 45% ถ้าคำนวณแล้วเกิน 45% ก็มีความเสี่ยงที่ว่าเราจะไม่สามารถชำระคืนหนี้สินในอนาคตได้ และอาจจะประสบกับปัญหาหนี้สินล้นพ้นตัวได้
