มนุษย์เงินเดือน ลดหย่อนภาษีด้วยอะไรได้บ้าง
มีคนเคยกล่าวไว้ว่า 2 สิ่งที่เราหนีไม่พ้น ก็คือ ความตาย และ ภาษี โดยเฉพาะสำหรับมนุษย์เงินเดือนอย่างเราที่รายได้จะถูกหักภาษีนำส่งสรรพากรไปทันที อย่างไรก็ตาม สิ่งที่จะช่วยทำให้มนุษย์เงินเดือนจ่ายภาษีลดลง นั่นก็คือ การวางแผนภาษี โดยใช้สิทธิที่ประโยชน์ตามที่กฏหมายกำหนด ซึ่งทำได้หลากหลายวิธี และไม่ได้ถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษีแต่อย่างใด
โดยหนึ่งในวิธีง่าย ๆ ที่จะช่วยให้เราประหยัดภาษี และยังมีเงินออมควบคู่ไปด้วยก็คือ การลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษี อย่างกองทุน SSF RMF หรือ ThaiESG
กองทุน SSF RMF และ ThaiESG คืออะไร
- กองทุน SSF (Super Savings Funds) หรือ กองทุนรวมเพื่อการออม คือ กองทุนที่ส่งเสริมให้เกิดการออมเงินระยะยาว โดยมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ผู้ลงทุนเพื่อเป็นแรงจูงใจ โดยสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตั้งแต่ปี 2563 – 2567
- กองทุน RMF (Retirement Mutual Fund) หรือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ คือ กองทุนที่ส่งเสริมให้เกิดการออมเงินไว้ใช้ในวัยเกษียณที่ทางการสนับสนุนให้จัดตั้งขึ้น โดยมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ผู้ลงทุนเพื่อเป็นแรงจูงใจ
- กองทุน ThaiESG (Thailand ESG Fund) หรือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน คือกองทุนลดหย่อนภาษีที่มีนโยบายลงทุนในหุ้น ESG ไทย หรือตราสารหนี้ด้านความยั่งยืน (ESG Bond) ไทย โดยสำหรับกองทุน ThaiESG เงื่อนไขใหม่ สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตั้งแต่ปี 2567 – 2569
เปรียบเทียบเงื่อนไขกองทุน SSF / RMF / ThaiESG
กองทุนลดหย่อนภาษีช่วยให้ประหยัดภาษีได้อย่างไร
ตัวอย่าง นายเอ เป็นพนักงานบริษัทเอกชน มีรายได้ 50,000 บาทต่อเดือน
|
|
กรณีซื้อกองทุนลดหย่อนภาษี |
กรณีไม่ซื้อกองทุนลดหย่อนภาษี |
|
รายได้พึงประเมิน |
600,000 |
600,000 |
|
หัก ค่าใช้จ่าย (เงินได้ประเภทที่ 1 สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 100,000 บาท) |
-100,000 |
-100,000 |
|
หัก ค่าลดหย่อน |
||
|
1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว |
-60,000 |
-60,000 |
|
2. ประกันสังคม |
-9,000 |
-9,000 |
|
3. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ |
-30,000 |
-30,000 |
|
4. กองทุนลดหย่อนภาษี SSF/ RMF/ ThaiESG |
-100,000 |
0 |
|
เงินได้สุทธิ |
301,000 |
401,000 |
|
ภาษีเงินได้ |
8,500 |
18,500 |
จากตารางข้างต้น จะเห็นได้ว่าการลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีจะช่วยให้เราสามารถจ่ายภาษีลดลงได้ถึง 10,000 บาท หรือสามารถคิดได้ว่าเราใช้เงินลงทุนในกองลดหย่อนภาษี SSF / RMF / ThaiESG ไป 90,000 บาท จากที่สุดท้ายแล้วเราได้รับเงินคืนภาษี 10,000 ทันทีนั่นเอง
นอกจากนี้ การลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษียังมีโอกาสให้เราได้รับผลตอบแทนจากการลงทุน ตามความเสี่ยงและสินทรัพย์การลงทุนอีกด้วย
เชื่อว่ายังมีหลายคนที่ยังลังเลในการลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษี จากเงื่อนไขที่อาจต้องคงเงินไว้ในระยะยาว แต่ในความเป็นจริงแล้ว อยากให้เปลี่ยนความคิดใหม่ว่า การลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีเปรียบเสมือนพอร์ตการลงทุนระยะยาวของเรา อีกทั้ง ยังช่วยให้เราประหยัดภาษีอีกด้วย
ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไข ผลตอบแทน ความเสี่ยง และศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุนของกองทุน SSF/RMF/ThaiESG ก่อนตัดสินใจลงทุน กรณีไม่ได้ปฏิบัติตามเงื่อนไขทางภาษี จะไม่ได้สิทธิประโยชน์ตามเงื่อนไขของกองทุน
